江苏企业境外ODI投资备案指南

一、先判断：备案还是核准

ODI实行“备案为主、核准为辅”。

备案类：非敏感国家/地区、非敏感行业，中方投资额3亿美元以下。

核准类：涉及敏感国家/地区或敏感行业，以及房地产、酒店、影城、娱乐、体育俱乐部等限制类领域。2026年敏感行业目录扩容，AI基础设施、6G、战略矿产等纳入重点监管，核准周期可能达90—180天。

二、江苏分级审批：看投资额找部门

三、三步流程：发改→商务→外汇

1. 发改备案/核准：通过全国境外投资管理和服务网络系统提交项目申请报告、董事会/股东会决议、资金来源说明、可研报告等，取得《项目备案通知书》或核准文件。备案类法定办理周期通常约7个工作日，核准类约20个工作日。

2. 商务备案：凭发改文件在商务部业务系统统一平台申报，取得《企业境外投资证书》。证书有效期2年，逾期未出资自动失效，到期前可申请延期。

3. 外汇登记：2026年9月起，全国实行“银行直接受理+外管局系统实时备案”。持发改文件和《企业境外投资证书》，到注册地具备资本项目业务资质的银行办理外汇登记，随后购汇汇出。

四、五个常见坑

(1) 三端信息不一致：发改、商务、外汇申报的投资额、股权结构、境外主体名称必须完全统一。

(2) 资金来源说不清：仅写“自有资金”不够，需提供与投资额匹配的银行余额证明、审计报告；涉及贷款的须说明还款来源。

(3) 可研报告模板化：审核关注项目真实性和商业合理性，空泛模板易被质疑。

(4) 境外文件未公证认证：境外章程、协议需当地公证加中国使领馆认证，仅交扫描件无效。

(5) 证书过期未延期：《企业境外投资证书》2年有效，项目暂缓也应及时延期，否则需重新办理。

五、备案后四项义务

l 按期出资：在证书2年有效期内启动实际出资，付汇节奏与备案口径基本一致。

l 重大事项报告：股权、路径、经营范围、投资总额重大变化须报告或变更；境外再投资报告期限已缩短为10个工作日。

l 存量权益登记：每年上半年通过外汇管理系统申报境外企业上年末权益数据。

l 联合年报：面向商务与统计口径报送境外企业经营情况，年度报告截止日统一延后至6月30日。

六、江苏便利化与补贴

江苏部分地区已实现发改、商务“一窗办理”，外汇登记可由具备资质的银行直接受理。省级外经贸发展专项资金对符合条件的境外矿产、农林牧渔、研发中心、高新技术项目，上年度实际投资300万美元以上可给予不超过实际投资额5%的支持；其他跨境产业链合作投资500万美元以上支持比例约3%。具体以属地商务局当年通知为准。